Inwestowanie na giełdzie Forex wymaga ugruntowanej wiedzy. Nie tylko z zakresu ekonomii, ale także socjologii, a niekiedy również matematyki. Inwestując w waluty na rynku Forex trzeba znać nie tylko podstawowe pojęcia związane dokonywaniem transakcji i wahaniami kursów, ale umiejętnie wybrać dla siebie strategię inwestowania tak, aby uzyskiwać z przeprowadzanych operacji, jak największe zyski. Zarabianie na giełdzie Forex wiąże się również z koniecznością płacenia podatków.
Międzynarodowy rynek Forex zyskuje w naszym kraju coraz większą popularność, więc osób, których ten problem dotyczy jest coraz więcej. Inwestując w waluty na Forex, trzeba się podzielić zyskami z fiskusem.
Na czym zarabiamy?
Na rynku Forex zarabia się na wahaniach kursu walut. Co ciekawe, można osiągać zysk niezależnie od tego czy kur spada czy rośnie, a najważniejszą kwestię stanowi tutaj spread. Jest to pojęcie znane nie tylko inwestorom giełdowym, ale również każdemu, kto zaciągnął kredyt hipoteczny w obcej walucie. Między cena, po której kupuje się walutę (zgodnie z terminologią używaną na Foreksie to ask price) , a ceną sprzedaży (czuli bid price) występuje różnica. Ta różnica to właśnie spread, podawany zazwyczaj w tak zwanych pipsach. Jeden pip to jedna setna procenta.
Mimo tego, że handlując na Forex inwestor nie nabywa fizycznie waluty, a dokonuje na jej kursie spekulacji. Dochód osiągnięty w ten sposób w fachowej terminologii podatkowej nazywa się dochodem z kapitałów pieniężnych. Zasady uiszczania podatków określa Ustawa o podatku dochodowym. Kapitały pieniężne wymienione są w artykule 10 ustęp 7 tej ustawy. Zgodnie z przepisami wysokość podatku od tego typu transakcji wynosi 19 %. Rozlicza się go na PIT – 38. Inwestor musi to zrobić samodzielnie. W jaki sposób?
Wypełnianie PIT-38 przez podatnika
Sytuacja kształtuje się inaczej, w zależności od tego, czy transakcje przeprowadzane są poprzez brokera polskiego czy zagranicznego. W pierwszym przypadku nie ma najmniejszego problemu, ponieważ obowiązkiem brokera jest dostarczenie podatnikowi formularza PIT – 8c, w którym będą wyszczególnione przychody i koszty ich uzyskania za miniony rok podatkowy. Dane z formularza należy po prostu przemieść na PIT – 38. Bardziej skomplikowane jest rozliczenie podatku w przypadku, gdy inwestor korzysta z brokera zagranicznego. Wtedy podatek trzeba będzie samodzielnie obliczyć na podstawie dokumentów potwierdzających wszystkie przeprowadzone transakcje. Może to być wydruk z konta prowadzonego na platformie inwestycyjnej.
Dochód będzie stanowił różnicę między pozycjami zyskownymi a pozycjami stratnymi. Do kosztów uzyskania można zaliczyć wszystkie opłaty za prowadzenie rachunku i dokonywanie operacji na koncie, w tym przelewy na własne konto bankowe inwestora. Trzeba pamiętać o tym, że inwestując w waluty na Forex, trzeba przychody i koszty przeliczyć na złotówki według kursu obowiązującego w dniu poprzedzającym zamknięcie pozycji.
